La Unión de Profesionales y Trabajadores Autónomos (UPTA) ha lanzado una dura advertencia al Ministerio de Hacienda tras constatar un fenómeno que, según la organización, se está intensificando en Castilla y León durante 2025: más de 1.500 autónomos han decidido constituirse como sociedades mercantiles para reducir su carga fiscal.
Al mismo tiempo, el número de autónomos personas físicas en la comunidad ha descendido en más de 2.500 afiliados, un dato que, según UPTA, refleja una transformación estructural del tejido empresarial motivada por la presión fiscal que soportan los trabajadores por cuenta propia.
La organización sostiene que la brecha entre la tributación en el IRPF y el Impuesto de Sociedades está generando un incentivo claro para abandonar el régimen de autónomos, algo que, según denuncian, está empujando a muchos pequeños negocios a modificar su forma jurídica no por crecimiento empresarial, sino por pura supervivencia fiscal.
La presión fiscal empuja a los autónomos a cambiar de forma jurídica
Desde UPTA advierten de que el sistema tributario actual penaliza de forma directa al autónomo persona física, mientras que las sociedades disponen de mecanismos que permiten optimizar la carga fiscal de forma significativa.
Según explica la organización, la situación no responde a una percepción ideológica ni a un debate político, sino a una comparación objetiva entre ambos sistemas tributarios.
Mientras que los autónomos tributan sus beneficios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) mediante un sistema progresivo por tramos, las empresas lo hacen a través del Impuesto de Sociedades, que presenta un tipo nominal más estable y que, en la práctica, puede reducirse gracias a deducciones y planificación fiscal.
En este contexto, muchos trabajadores por cuenta propia concluyen que la estructura fiscal del sistema actual favorece claramente a las sociedades mercantiles.
Los tramos del IRPF que afectan al autónomo medio
El perfil del autónomo medio en España declara rendimientos de actividades económicas que, en la mayoría de los casos, no superan los 60.000 euros anuales. En este nivel de ingresos, la tributación en el IRPF se aplica de forma progresiva según los siguientes tramos:
| Tramo de renta | Tipo impositivo |
|---|---|
| 0 – 12.450 € | 19% |
| 12.450 – 20.200 € | 24% |
| 20.200 – 35.200 € | 30% |
| 35.200 – 60.000 € | 37% |
A medida que aumentan los ingresos, el autónomo va escalando tramos fiscales, lo que implica que una parte cada vez mayor de su renta tributa a tipos superiores.
UPTA subraya que este esquema provoca que muchos autónomos terminen soportando una presión fiscal considerablemente mayor que la que afrontan muchas sociedades, especialmente cuando estas pueden aprovechar deducciones y estructuras fiscales más flexibles.
El Impuesto de Sociedades: tipos efectivos más bajos
En España, el tipo nominal del Impuesto de Sociedades se sitúa en el 25%. Sin embargo, según explica UPTA, la tributación real de muchas empresas se sitúa en niveles inferiores.
De acuerdo con los datos manejados por la organización:
-
Las sociedades pagan en promedio entre el 20% y el 22% de sus beneficios.
-
En grandes grupos empresariales, gracias a deducciones, bonificaciones y planificación fiscal, el tipo efectivo puede situarse entre el 7% y el 15%.
Esta diferencia entre el tipo nominal y el tipo efectivo genera, según la organización, una ventaja estructural para las empresas frente a los trabajadores autónomos.
Más deducciones y planificación fiscal para las sociedades
Uno de los factores clave que explica esta diferencia radica en la capacidad de las sociedades para deducir gastos y planificar su fiscalidad.
Las empresas pueden deducir con mayor amplitud distintos costes asociados a su actividad, entre ellos:
-
Gastos de estructura
-
Vehículos
-
Suministros
-
Retribuciones salariales
-
Amortizaciones de activos
Además, las sociedades disponen de herramientas fiscales que permiten gestionar de forma estratégica la tributación de los beneficios.
Entre estas estrategias se encuentran:
-
La posibilidad de diferir el reparto de dividendos.
-
La retribución del socio mediante salario.
-
La aplicación de reservas de capitalización o nivelación.
Estas herramientas permiten modular cuándo y cómo se tributa por los beneficios, algo que los autónomos personas físicas no pueden hacer con la misma flexibilidad.
UPTA denuncia la “apatía” del Ministerio de Hacienda
Desde la organización también se critica lo que califican como una falta de reacción por parte del Ministerio de Hacienda ante la situación que vive el colectivo.
UPTA denuncia la “apatía” y la “falta de comprensión” de la administración fiscal frente a los problemas reales que afrontan miles de pequeños negocios, especialmente en un contexto marcado por:
-
Aumento generalizado de costes
-
Reducción de márgenes empresariales
-
Mayor presión fiscal
Según la organización, esta combinación de factores está poniendo en riesgo la viabilidad de muchos trabajadores autónomos, particularmente aquellos que operan con estructuras pequeñas y menor capacidad de planificación financiera.
El impacto en el tejido económico de Castilla y León
La evolución registrada en Castilla y León durante 2025 refleja, según UPTA, una transformación preocupante del ecosistema empresarial regional.
Por un lado:
-
Más de 1.500 autónomos se han convertido en sociedades.
Por otro:
-
El número de autónomos personas físicas ha caído en más de 2.500 afiliados.
Esta tendencia podría indicar que cada vez más trabajadores por cuenta propia consideran que el régimen de autónomos resulta fiscalmente menos competitivo.
Para UPTA, esta situación no responde a una estrategia natural de crecimiento empresarial, sino a una reacción defensiva frente a un sistema tributario que consideran desequilibrado.
Riesgo de economía sumergida
Otro de los riesgos señalados por la organización es que un sistema fiscal percibido como injusto puede fomentar prácticas de economía sumergida.
UPTA advierte de que cuando el sistema tributario genera diferencias demasiado amplias entre distintos tipos de contribuyentes, algunos negocios pueden verse tentados a buscar alternativas para reducir su carga fiscal fuera del sistema formal.
Además, la organización sostiene que el actual modelo consolida ventajas estructurales para empresas medianas y grandes, que cuentan con mayores recursos para diseñar estrategias fiscales.
UPTA exige un reequilibrio fiscal
Ante esta situación, la organización reclama al Gobierno una reforma urgente del sistema fiscal que permita equilibrar la tributación entre autónomos y sociedades.
El objetivo, según explican, sería garantizar condiciones más justas para los pequeños negocios, evitando que el régimen de autónomos se convierta en una opción fiscalmente desventajosa.
Eduardo Abad: “La presión fiscal es insostenible”
El presidente de UPTA, Eduardo Abad, ha sido especialmente contundente al valorar la situación actual del colectivo.
Según afirma:
“La presión fiscal que soportan los autónomos es insostenible frente a las grandes empresas. Muchos se ven obligados a convertirse en sociedades solo para sobrevivir. Si no se adoptan reformas reales, desde UPTA no dudaremos en tomar medidas drásticas para forzar un cambio”.
Abad insiste en que el sistema actual castiga al pequeño negocio, mientras que las grandes compañías pueden beneficiarse de mecanismos fiscales que reducen su tributación efectiva.
En este sentido, el presidente de la organización reclama una reforma del IRPF que tenga en cuenta la realidad económica de los trabajadores autónomos.
Una reforma fiscal que vuelve al centro del debate
La denuncia de UPTA reabre el debate sobre la fiscalidad de los autónomos en España, un asunto que desde hace años genera controversia entre asociaciones profesionales y administraciones públicas.
Mientras que las organizaciones del sector reclaman una fiscalidad más equilibrada, el Gobierno defiende la necesidad de mantener la progresividad del sistema tributario.
Sin embargo, el aumento de autónomos que optan por constituirse como sociedades podría convertirse en una señal clara de que el sistema actual está generando distorsiones en el tejido empresarial.
Para UPTA, la conclusión es clara: si no se corrige la brecha fiscal entre autónomos y sociedades, cada vez más pequeños negocios abandonarán el régimen de autónomos para adoptar estructuras empresariales más eficientes desde el punto de vista tributario.
